Особенности пенсионной системы в России не всегда гарантируют высокую пенсию, даже при значительном уровне заработной платы. Профессор кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ имени Г.В. Плеханова Юлия Финогенова объяснила, с чем связаны эти особенности, а также как учитывается трудовой стаж, можно ли докупить пенсионные баллы и как обеспечить достойную старость.
Как рассчитывается страховая пенсия?
Расчет страховых пенсий напрямую зависит от трудового стажа и размера заработной платы. Юлия Финогенова выделяет две категории россиян: те, чей заработок ниже максимальной суммы начислений взносов в Социальный фонд России (СФР), и те, чья зарплата превышает этот уровень.
Формула расчета страховой пенсии (СП) выглядит следующим образом: СП = ИПК × СПК + ФВ, где ИПК — количество набранных индивидуальных пенсионных коэффициентов, СПК — стоимость одного пенсионного коэффициента, а ФВ — фиксированная выплата.
В 2026 году стоимость одного пенсионного коэффициента (СПК) составит 156 рублей 76 копеек, а фиксированная выплата (ФВ) — 9 584 рубля 69 копеек. Ключевой переменной в этой формуле, не определенной заранее, является индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), который зависит от стажа и размера зарплаты, с которой работодатели уплачивают взносы в фонд.
Для выхода на пенсию в 2026 году необходимо иметь не менее 15 лет пенсионного стажа и минимум 30 индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК), что является достаточно строгим требованием, введенным с 2026 года.
Учет трудового стажа: советский, постсоветский и современный периоды
Индивидуальные пенсионные коэффициенты формируются из трех основных периодов трудового стажа: советского и постсоветского (до 2001 года), с начала пенсионной реформы (с 2002 по 2014 годы) и с 2015 года по настоящее время. Для каждого из этих периодов предусмотрены свои алгоритмы расчета ИПК.
По словам Юлии Финогеновой, если человек проработал 40 лет, в расчет его пенсии будут включены как советский, так и постсоветский периоды. Если трудовая деятельность началась после 2002 года, будут учтены два последних периода. Для тех, кто начал работать недавно, только один период будет взят в расчет к моменту выхода на пенсию.
Люди, работавшие до 2002 года, подпадают под механизм валоризации. Это перерасчет и повышение размера пенсий за счет трудового стажа, который ранее не учитывался в полной мере. Именно поэтому к расчету пенсии за стаж с 1991 по 2001 год прибавляют фиксированные 10%, а при наличии советского стажа (до 1991 года) — еще по 1% за каждый полный год работы.
Расчет пенсионных баллов в современный период
Современный расчет ИПК, определяющий количество пенсионных баллов за год работы, производится по формуле: ИПК = (СВ / НСВ) × 10. Здесь СВ — сумма взносов на пенсионное страхование, начисленная за год с зарплаты работника, а НСВ — нормативный размер страховых взносов, то есть максимально возможная сумма взноса на обязательное пенсионное страхование за один календарный год.
Сумма взносов на пенсионное страхование (СВ) рассчитывается как 53,4% от тарифа в 30%, уплачиваемого в СФР. Важно отметить, что 30% от зарплаты идут не только на пенсионное, но и на социальное и медицинское страхование. Для выделения пенсионной части, необходимо умножить общую сумму взносов на 53,4%.
Предельная величина базы для исчисления страховых взносов на 2026 год составляет 2 миллиона 979 тысяч рублей. Нормативный размер страховых взносов (НСВ) рассчитывается как 53,4% от тарифа 30%, умноженные на эту предельную базу. Это означает, что если ежемесячная зарплата превышает 248 тысяч 250 рублей, все, что выше этой суммы, уже не учитывается при расчете ИПК. Число 10 в формуле — это максимальное количество ИПК, которое можно получить за один календарный год.
Чем выше зарплата, тем важнее формировать будущую пенсию из негосударственных источников, поскольку при доходах, например, в 300 тысяч рублей в месяц работнику будет начислено в систему обязательного пенсионного страхования не более 10 баллов.
Если трудовая деятельность человека охватывала все три периода (до 2002 года, с 2002 по 2014 год и с 2015 года по настоящее время), то ИПК, рассчитанные по соответствующим методикам, суммируются. В 2026 году совокупный размер ИПК рассчитывается как сумма ИПК за все периоды трудовой деятельности, умноженная на 156,76 рубля.
Возможность докупить стаж и баллы
Если для начисления страховой пенсии не хватает стажа, есть возможность докупить недостающие баллы путем добровольных взносов в Социальный фонд России.
В 2026 году минимальный взнос составит 71 тысячу 525,52 рубля, что позволит получить один год стажа и 0,975 пенсионного балла. Максимальный взнос — 572 тысячи 204,16 рубля, за который можно приобрести один год стажа и 7,799 балла. Таким образом, максимальный взнос почти в восемь раз превышает минимальный.
Важно отметить, что в течение года можно приобрести не более одного года трудового стажа. Максимально можно «купить» не более половины срока, требуемого для назначения пенсии, что составляет 7 лет и 6 месяцев. При этом приобрести дополнительные баллы могут только официально неработающие граждане.