Российские граждане имеют право на получение налогового вычета за обучение, что позволяет вернуть до 45,5 тыс. рублей в определенных случаях. Об этом рассказал кандидат экономических наук, доцент Финансового университета при правительстве РФ Игорь Балынин.
Как рассчитать сумму вычета
Пример расчета, приведенный экспертом, выглядит следующим образом: если в 2025 году налогоплательщик оплатил 190 тыс. рублей за свое заочное обучение, 270 тыс. рублей за очное обучение старшего ребенка (20 лет) в вузе и 90 тыс. рублей за занятия младшего ребенка (11 лет) в учреждении дополнительного образования, то к вычету можно заявить 150 тыс. рублей за собственное обучение, 110 тыс. рублей за старшего ребенка и 90 тыс. рублей за младшего. В таком случае общая сумма возврата составит 45,5 тыс. рублей.
За кого можно получить вычет
Согласно разъяснениям Балынина, налоговый вычет распространяется не только на собственное образование, но и на обучение детей, братьев, сестер, а с 2024 года – также супругов. Важно отметить, что вычет за собственное обучение предоставляется при любой форме обучения (очной, заочной или очно-заочной), в то время как при оплате обучения детей, братьев, сестер или супругов возврат средств возможен только при очной форме обучения. При этом возраст детей, братьев или сестер, за обучение которых заявляется вычет, не должен превышать 24 года.
За какие виды обучения можно получить вычет
Вычет можно получить не только за оплату обучения в вузах, но и за образовательные услуги, предоставляемые детскими садами, школами, автошколами, языковыми центрами, учреждениями дополнительного образования для взрослых и детей, включая музыкальные и спортивные школы. Ключевым условием является наличие у организации или индивидуального предпринимателя лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательной деятельности.
Упрощение процедуры подтверждения расходов
Для расходов, понесенных с 1 января 2024 года, процедура подтверждения была упрощена. Теперь для получения вычета достаточно предоставить справку об оплате образовательных услуг для налоговой, выданную учебным заведением или ИП. Однако и эта справка не потребуется, если образовательная организация самостоятельно передала данные в ФНС, и информация уже отображается в личном кабинете налогоплательщика.
Предельные суммы расходов
Предельная сумма расходов на обучение детей, которую можно учесть для вычета, составляет 110 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей, опекунов или попечителей. Расходы на собственное обучение можно учесть в пределах 150 тыс. рублей в год. Этот лимит действует в совокупности с другими социальными вычетами, за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Данные правила применяются к расходам, произведенным с 1 января 2024 года.
Вычет предоставляется только за тот налоговый период, в котором были фактически оплачены образовательные услуги. Если не удалось полностью использовать вычет за один год, остаток на следующий налоговый период не переносится.