Из-за введённых санкций многие россияне вынуждены менять брокера. Но что делать тем, кто завёл индивидуальный инвестиционный счёт? Как сохранить льготу от государства, разбирался Лайф.
Что такое индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)
Такой способ инвестирования появился в России в 2015 году. Это вполне обычный брокерский счёт, внесённые на него деньги можно тратить по своему желанию — можно купить на бирже валюту, акции и облигации как частных компаний, так и государственные. Но есть и ограничения — такой счёт у гражданина может быть только один, а внести на него можно не более одного миллиона рублей в год. Есть два типа таких счетов. В ИИС типа "А" можно либо вернуть НДФЛ в размере 13% от внесённой на ИИС суммы (но не более 52 тысяч рублей). А в ИИС типа "Б" можно не платить подоходный налог с того дохода, который получен на ИИС. По статистике, уже открыто 5,5 млн таких счетов, в основном люди (более 90%) отдают предпочтение типу "А".
— Первый тип значительно выгоднее, так как вы можете сразу от государства вернуть 52 тысячи рублей в год и снова их инвестировать, — отметил Николай Щеглов, эксперт компании "Финанс глобал групп". — Кроме того, до последнего времени почти все государственные облигации не облагались подоходным налогом, поэтому, вкладывая деньги в них, инвестор мог рассчитывать и на вычет, и на отсутствие налогообложения.
Есть и ещё одно ограничение: однажды открытый счёт типа "А" нельзя закрывать в течение трёх лет. Иначе ФНС потребует вернуть все полученные вычеты, причём сразу за три года — более 150 тысяч рублей.
Что делать, если из-за санкций приходится менять брокера?
Меняем брокера для ИИС
Впрочем, необходимость сменить брокера может возникнуть не только из-за санкций. Некоторые брокеры могут в один день повысить или изменить тарифы — и держать у них бумаги становится просто невыгодно.
— Обычно этим грешат онлайн-брокеры, — пояснил Щеглов. — Они обещают минимальные комиссии или даже отсутствие их вообще, привлекают людей, а потом полностью меняют тарифы. При этом уйти от них становится сложно — ведь и за вывод денег приходится платить дополнительные деньги. Поэтому мы, например, рекомендуем пользоваться брокерскими приложениями крупных банков. Во-первых, как правило, и ввод, и вывод на "свою" карту у них бесплатный (а далее можно снять в банкомате или кассе) и для консервативного инвестора тарифы более низкие, чем у "небанковских" брокеров.
Впрочем, ИИС можно просто перевести другому брокеру. Тут возможны два варианта.
- Перевести все бумаги как есть.
- Продать бумаги, а на новом ИИС купить их снова.
Тут в обоих случаях возможны потери. В первом случае — комиссии депозитария (специальной организации, которая хранит данные о всех ценных бумагах и сделках с ними) при переводе ценных бумаг, во-втором — комиссии брокера при вводе и выводе денег со счёта.
А чтобы сохранить налоговый вычет, ИИС ни в коем случае не должен быть закрыт (то есть для этого подходит только первый вариант).
— Согласно позиции Минфина России, в случае если ИИС официально закрывается владельцем, он должен вернуть в бюджет все полученные льготы, — рассказал Лайфу сотрудник одной из столичных инспекций. — Вычеты можно сохранить только в том случае, если осуществляется перевод ценных бумаг от одного брокера к другому.
Сложность тут в том, что за списание ваших бумаг при их переводе будет сразу две комиссии: депозитария "старого" брокера и депозитария "нового" брокера. А иногда (если речь идёт о зарубежных акциях) свою комиссию возьмёт ещё и вышестоящий депозитарий.
При этом, как правило, комиссия берётся за каждую бумагу и она фиксированная — от 100 до 2000 рублей за каждое поручение. То есть если на вашем ИИС числится 20 бумаг разных эмитентов, то придётся заплатить 20 комиссий за списание и 20 комиссий за зачисление бумаг. То есть в каждом отдельном случае придётся считать — и иногда просто продать бумаги (и купить другие, например, не попадающие под санкции) будет значительно дешевле, чем переводить весь свой пакет к другому брокеру.
— Есть ещё одна тонкость, — говорит Щеглов. — По закону у инвестора может быть открыт только один ИИС, и, если вы открываете второй ИИС для перевода своих бумаг, у вас есть только месяц на всю операцию. Поэтому имеет смысл сперва просчитать все плюсы и минусы от перевода. Иначе ФНС увидит нарушение закона.